PPK dla pracodawcy

Ty, jako pracodawca, w porozumieniu ze związkiem zawodowym lub reprezentacją pracowników w Twojej firmie, wybierasz instytucję finansową, w której zostaną utworzone prywatne rachunki PPK dla Twoich pracowników. Rachunki są co miesiąc zasilane wpłatami, pochodzącymi z trzech źródeł: od Ciebie jako pracodawcy, od Twoich poszczególnych pracowników (jako procent wynagrodzenia brutto danego pracownika) oraz od państwa (wpłata powitalna i dopłaty roczne niezależne od wysokości wynagrodzenia pracownika). Gromadzone na rachunkach środki są inwestowane w fundusze inwestycyjne o różnym poziomie ryzyka w zależności od wieku uczestnika PPK – tzw. fundusze zdefiniowanej daty.

PPK wprowadzono w celu pomnażania oszczędności pracowników, aby zapewnić im wyższe dochody na emeryturze. Środki zgromadzone w PPK są prywatną własnością pracownika i są dziedziczone.

PPK mogą wprowadzić instytucje finansowe, spełniające wymagane kryteria, spośród takich podmiotów jak: fundusze inwestycyjne, fundusze emerytalne, pracownicze towarzystwa emerytalne lub zakłady ubezpieczeń. Jedną z 20 instytucji, które mogą oferować PPK, jest Aviva Investors.

Środki gromadzone w ramach PPK są inwestowane w fundusze zdefiniowanej daty, które prowadzą różną politykę inwestycyjną i mają różny poziom ryzyka w zależności od wieku uczestnika PPK. W miarę zbliżania się pracownika do 60. roku życia, środki inwestowane są w coraz bardziej bezpieczny sposób.

Aviva Investors utworzyła fundusz Aviva SFIO PPK, będący specjalistycznym funduszem inwestycyjnym otwartym z wydzielonymi 9 subfunduszami zdefiniowanej daty:

• Aviva PPK 2025 - przeznaczony dla osób urodzonych w latach 1963-1967 (lub starszych na wniosek tych osób),
• Aviva PPK 2030 - przeznaczony dla osób urodzonych w latach 1968-1972,
• Aviva PPK 2035 - przeznaczony dla osób urodzonych w latach 1973-1977,
• Aviva PPK 2035 - przeznaczony dla osób urodzonych w latach 1973-1977,
• Aviva PPK 2040 - przeznaczony dla osób urodzonych w latach 1978-1982,
• Aviva PPK 2045 - przeznaczony dla osób urodzonych w latach 1983-1987,
• Aviva PPK 2050 - przeznaczony dla osób urodzonych w latach 1988-1992,
• Aviva PPK 2055 - przeznaczony dla osób urodzonych w latach 1993-1997,
• Aviva PPK 2060 - przeznaczony dla osób urodzonych w latach 1998-2002,
• Aviva PPK 2065 - przeznaczony dla osób urodzonych w latach 2003-2007.

Całościowy koszt dla uczestnika nie może przekroczyć 0,6% środków zgromadzonych na rachunku PPK w skali roku. Maksymalny limit wynagrodzenia dla TFI wynosi 0,5% wartości aktywów netto funduszu inwestycyjnego oraz 0,1% wynagrodzenia za osiągnięcie wyniku przez fundusz. 

Maksymalna opłata za zarządzenie subfunduszami w ramach PPK wynosi 0,4%.

Terminy przystąpienia do PPK są rozłożone na 2 lata i zależą od wielkości firmy (mierzonej liczbą osób zatrudnionych). Obowiązek zastosowania Ustawy dla pracodawców rozpoczyna się z dniem:

• 1 lipca 2019 - firmy zatrudniające co najmniej 250 pracowników (na 31.12.2018)
• 1 stycznia 2020 - firmy zatrudniające co najmniej 50 pracowników (na 30.06.2019)
• 1 lipca 2020 - firmy zatrudniające co najmniej 20 pracowników (na 31.12.2019)
• 1 stycznia 2021 - firmy zatrudniające co najmniej 1 pracownika (na 30.06.2020)

Wyjątek: Podmioty należące do jednej grupy kapitałowej mogą zawierać umowy o zarządzanie i prowadzenie PPK w terminie, w którym ustawa ma zastosowanie w stosunku do podmiotu, który zatrudnia największą liczbę osób zatrudnionych w tej grupie kapitałowej.

Założenie PPK jest obligatoryjne dla pracodawców, a z tego obowiązku zwalnia jedynie rejestracja przez KNF PPE, ze składką 3,5% i warunkiem przystąpienia min. 25% zatrudnionych, do czasu objęcia firmy obowiązkiem zawarcia umowy o zarządzanie PPK.

Do PPK mogą przystąpić wszystkie osoby zatrudnione u danego pracodawcy, które opłacają obowiązkowe składki emerytalne i rentowe. Pracownik do 55 roku życia jest automatycznie zapisywany do PPK, natomiast osoba w wieku 55-70 lat musi złożyć u pracodawcy wniosek o przystąpienie.

Tak, Uczestnik może w dowolnym momencie zrezygnować z uczestnictwa w PPK i wypłacić pieniądze z PPK. Składając wniosek o zwrot środków, pracownik otrzyma zgromadzone przez siebie oszczędności, pomniejszone o:

• ogólnie obowiązujący podatek od zysków kapitałowych;
• 30% wartości wpłat pracodawcy, ponieważ były one zwolnione ze składek na ubezpieczenia społeczne – pobrane 30% zapisywane jest pracownikowi jako jego składka na ubezpieczenie społeczne w ZUS;
• dopłaty ze strony Państwa. 

Jednak co cztery lata od 1 kwietnia 2023 roku następuje automatyczne ponowne włączenie pracownika do programu.

• Oferta Aviva SFIO PPK
• Oferta Aviva SFIO PPK - wersja anglojęzyczna

• Prospekt informacyjny Aviva SFIO PPK
• Regulamin Aviva SFIO PPK
• Informacja dla klienta Aviva SFIO PPK

• KIID Aviva SFIO PPK 2025 - dla osób urodzonych w latach 1963-1967
• KIID Aviva SFIO PPK 2030 - dla osób urodzonych w latach 1968-1972
• KIID Aviva SFIO PPK 2035 - dla osób urodzonych w latach 1973-1977
• KIID Aviva SFIO PPK 2040 - dla osób urodzonych w latach 1978-1983
• KIID Aviva SFIO PPK 2045 - dla osób urodzonych w latach 1983-1987
• KIID Aviva SFIO PPK 2050 - dla osób urodzonych w latach 1988-1992
• KIID Aviva SFIO PPK 2055 - dla osób urodzonych w latach 1993-1997
• KIID Aviva SFIO PPK 2060 - dla osób urodzonych w latach 1998-2002
• KIID Aviva SFIO PPK 2065 - dla osób urodzonych w latach 2003-2007

Wnioski

• Wniosek o ponowne dokonywanie wpłat
• Wniosek o zawarcie umowy 55-75 lat

Deklaracje

• Deklaracja dane kontaktowe
• Deklaracja o rezygnacji z PPK
• Deklaracja finansowania wpłat podstawowych
• Deklaracja finansowania wpłat dodatkowych

Oświadczenia

• Oświadczenie o zawartych umowach